2025년 종합소득세 신고기간, 무엇이 달라졌나?

2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지로 예정되어 있었지만, 5월 31일이 토요일이므로 다음 평일인 6월 2일까지 연장되었습니다. 이는 국세청의 일반적인 연장 규정에 따른 것으로, 신고 마감일이 주말이나 공휴일인 경우 다음 평일로 자동 연장됩니다.

✅ 신청 방법

 

종합소득세 신고는 국세청 홈택스(hometax.go.kr)를 통해 온라인으로 진행할 수 있습니다. 로그인 후 '종합소득세 신고' 메뉴를 선택하고, 안내에 따라 소득 항목별로 금액을 입력하면 됩니다. 소득유형에 따라 자동으로 계산되는 세액이 제시되므로 비교적 간편하게 처리할 수 있습니다.

 

또한, 모바일 앱 '손택스'를 활용하면 스마트폰으로도 간편 신고가 가능합니다. 특히 단일소득자나 단순경비율 적용 대상자는 '모두채움 신고' 기능을 통해 빠르게 제출할 수 있습니다. 앱 설치 후 본인 인증만 완료하면 안내에 따라 쉽게 신고할 수 있습니다.

 

오프라인으로 신고를 원하는 경우, 세무서를 방문하여 신고할 수 있습니다. 이 경우, 신분증과 필요한 소득자료를 준비해야 하며, 세무상담 창구에서 도움을 받을 수 있습니다. 복잡한 소득 구조를 가진 경우에는 세무 전문가의 도움을 받는 것도 고려해 볼 수 있습니다.

 

 

홈텍스 바로가기 👆

 

 

✅ 대상 조건

 

종합소득세 신고 대상자는 2024년 한 해 동안 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등 다양한 소득이 있는 개인입니다. 특히, 부동산 임대소득 기준이 더 엄격해졌고, 금융소득 포착 시스템이 강화되었으며, 부업·프리랜스 소득 관리도 까다로워졌습니다. 이에 따라 소액 부업 수익자, 금융 투자자, 연금 수령자 등도 신고 대상에 포함될 수 있습니다.

 

단, 일정 기준 이하의 소득자는 신고 대상에서 제외되거나, 간편 신고 대상자로 분류됩니다. 예를 들어, 주택임대소득이 연 2천만 원 이하이고, 다른 소득이 없을 경우 신고 의무가 면제될 수 있습니다. 이 외에도 복잡한 예외 규정이 존재하므로 국세청 공식 홈페이지 또는 전문가 상담을 통해 확인이 필요합니다.

 

분류/유형	기준/조건	지원 내용
프리랜서	연 300만원 이상 소득	신고 대상
임대소득자	연 2천만원 초과	신고 대상
근로소득+기타소득	기타소득 연 300만원 초과	신고 대상
근로소득자	근로소득만 있는 경우	연말정산으로 대체 가능
주택임대소득자	연 2천만원 이하	신고 의무 면제 (조건부)

✅ 지급 금액

 

2025년 종합소득세의 계산 방식은 기존과 동일하게 누진세율 구조를 따르지만, 일부 공제 항목의 조정이 이루어졌습니다. 특히 특별세액공제 항목 중 일부는 축소되었고, 기부금 공제 한도 등도 개편되었습니다. 이에 따라 작년과 동일한 소득이라도 올해는 세액이 달라질 수 있으므로 반드시 새로 계산해야 합니다.

 

예를 들어, 프리랜서 B씨가 연 4,000만 원의 수익을 올렸을 경우, 필요경비와 인적공제를 차감하고 과세표준이 2,800만 원이라면 기본 세율 15%가 적용되어 약 420만 원의 세금이 산출됩니다. 하지만 올해는 기부금 공제 한도 축소로 인해 공제 가능 금액이 줄어 세금이 더 늘어날 수도 있습니다.

 

분류/유형	기준/조건	지원 내용
1,200만원 이하	기본 세율 6%	기본공제 후 최저 부담
1,200만원~4,600만원	기본 세율 15%	세액공제 적극 활용
4,600만~8,800만원	기본 세율 24%	기부금/경비 공제 중요
8,800만~1.5억원	기본 세율 35%	전문가 상담 권장
1.5억원 초과	최고 세율 38~45%	절세 전략 필요

✅ 유효기간

 

2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 6월 2일까지입니다. 이는 5월 31일이 토요일이므로 익일 평일인 월요일로 자동 연장된 결과입니다. 이 기간 내에 신고 및 납부를 마쳐야 가산세 등의 불이익을 피할 수 있습니다.

 

연장 신청은 일반적으로 불가능하지만, 질병, 사고, 재해 등 부득이한 사유가 있는 경우 '기한 연장 신청서'를 국세청에 제출하면 일부 승인될 수 있습니다. 단, 증빙이 필요하고 사전 승인을 받아야 효력이 발생합니다.

 

기한을 넘긴 경우에는 '기한 후 신고'로 처리할 수 있지만, 가산세 및 연체 이자가 부과됩니다. 납세의무자는 반드시 정해진 기간을 지키는 것이 중요하며, 신고 마감일이 공휴일인 경우 다음 평일로 자동 연장된다는 점도 알아두어야 합니다.

✅ 확인 방법

 

신고 완료 여부는 국세청 홈택스 홈페이지 또는 손택스 앱에서 확인할 수 있습니다. '신고/납부 내역' 메뉴를 통해 자신의 신고 상태, 납부 금액, 처리 완료 여부를 확인할 수 있으며, 납부 확인증도 다운로드 가능합니다.

 

특히 홈택스의 '마이홈택스' 메뉴에서는 종합소득세 관련 진행 상황, 환급 대상 여부, 향후 일정 등을 통합적으로 조회할 수 있습니다. 손택스 앱에서도 동일 기능이 제공되어 이동 중에도 확인이 가능합니다.

 

납부 확인증은 필요 시 PDF로 저장하거나 이메일, 문자로도 받을 수 있으며, 대출 시 소득증빙이나 사업자 신용평가 등에도 활용할 수 있습니다.

✅ Q&A

 

Q1. 올해 종합소득세에서 달라진 점은?
A1. 2025년에는 일부 공제 항목이 축소되고, 금융소득·임대소득에 대한 신고 기준이 강화되었습니다. 또, 부업 수익이나 플랫폼 수익도 자동으로 국세청에 포착되므로 별도 누락 없이 신고해야 합니다. 홈택스의 모두채움 신고서 기능도 확대되어 보다 간편하게 신고가 가능합니다.

 

Q2. 단순 경비율 적용 대상자는 어떻게 신고하나요?
A2. 단순경비율 대상자는 홈택스 또는 손택스의 '모두채움 신고서' 기능을 이용하면 자동으로 경비율 계산과 세액 산출이 이루어집니다. 본인이 해당 대상자인지는 홈택스 내 조회에서 확인할 수 있으며, 자동 계산된 값을 그대로 제출하면 됩니다. 단, 필요시 수정보완도 가능하므로 실제 지출이 많은 경우 증빙을 준비해도 좋습니다.

 

Q3. 기부금 공제가 줄었다는데 어떻게 절세하나요?
A3. 기부금 공제는 올해 일부 축소되었으나, 정기기부나 지정기부금 단체를 통한 기부는 여전히 높은 공제율을 유지합니다. 또한 의료비, 교육비, 보험료 등은 여전히 유효한 세액공제 항목이므로 이를 적극 활용하는 것이 절세에 효과적입니다. 특히 고소득자는 전문 세무사의 상담을 통해 전략적인 공제 항목 설계를 추천합니다.

 

 

홈텍스 바로가기 👆